一、技术要求

项号

服务名称

数量

服务内容及要求

1

学院所属企业债权债务专项清查

9项

一、清查项目概况

广西交通技师学院所属9个企业清账信息如下表：

金额：元

二、工作内容与技术标准

清查服务供应商需根据《广西壮族自治区国有企业存量资产清查盘活工作方案》（桂国资发〔2025〕21号）及自治区教育厅《关于规范高校所属企业管理的实施意见》（桂教财〔2024〕5号）有关程序和工作要求，针对校办企业改制遗留的跨年度、跨主体、跨区域三跨资产问题，对以下9个项目进行专项清查：

重点解决2025年9月及以前改制期间的账实差异问题，并确保清查数据符合上级监管要求。

（一）清查范围与分类标准

1.清查范围及重点

本次资产清查范围包括股权、债权、土地、经营性房地产以及预计未来可带来收益的资产等。

重点关注在生产经营活动中形成的、逾期尚未收回的债权资产，包括应收账款、应收票据、其他应收款等。

重点解决2021年底及以前改制期间的账实差异问题，并确保清查数据符合上级监管要求。

对历史遗留问题、长期挂账依据不明、债务人死亡或破产等往来款的呆账、坏账等，提出针对性合理建议，形成清查工作报告。

2.分类标准

（1）债权类资产：

①逾期应收账款：按账龄分1-3年、3-5年、5年以上三档。

②商业承兑汇票：需核对票据与账务（确保票据要素与财务账目、台账记录完全一致），票据状态查询，对已兑付、作废或被

冻结票据逐一标注并查询附证明材料；兑付情况应与银行流水、企业回款记录交叉验证，坏账准备计提须依据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行减值测试，提供可回收金额评估依据，并与历史回款率、债务人信用状况联动分析，确保计提充分、合规。

③其他应收款：重点审查关联方往来（全面盘点、建立台账、内外核对、确认余额）

（2）非债权类资产：

①股权投资：含法人治理结构审查（需提供公司章程及股东会决议）

②土地使用权：全面清查与数据核对，核对财务账面上的无形资产科目，梳理所有与土地使用权相关的原始凭证，如出让合同、转让协议、付款凭证等。

③经营性不动产：附租赁合同审计（需核查租金收取凭证）。

（二）主要工作内容：

（1）从财务系统导出截止到2025年9月30日的财务报表、科目余额表、明细账及每年审计报告，对国有企业存量资产资料进行梳理，整理出资产明细表，包括业务发生时间、对方单位名称、金额、账龄、业务内容等。

（2）收集与存量资产相关的合同、发票、转账凭证、入库单、验收单、对账单、审批记录等原始凭证。

（3）负责清查各公司自成立以来至2025年9月30日的全部债权债务情况，函证各公司所有的债权债务（并提供函证结果原始凭证给各公司备查）并调查核实各项债权债务的形成原因、时间、金额及使用现有证据核对情况、分析结果，对各公司的各项债权债务提出合法、可操作的处理意见。

（4）沟通各单位财务负责人，对盘活难度大的存量资产进行差异分析与重点调查。

（5）编写《存量资产清单》（初稿）、《存量股权清单》（初稿）及《存量债权清单》（初稿）。

（6）根据甲方修改意见最终形成《存量资产清单》（定稿）、《存量股权清单》（定稿）及《存量债权清单》（定稿）。

（三）工作目标

紧盯重点、各有侧重、形成合力，统一步骤、分头推进、强化协同，开展资产债权债务清查工作。

坚持边清查边确认边盘活，按照先易后难的方式，解决难点、堵点问题，继续深挖新的增长点。

（四）实施流程与方法

（1）采用函证核对法：编制往来款项对账单。

（2）执行验证：原始凭证审查（合同、发票、银行流水）、账龄分析。

三、采购需求与资质要求

（一）服务商准入条件

团队配置：注册会计师1人，高级会计师1人，中级会计师2人，会计助理2人。

（二）技术规范与交付标准

数据采集：原始凭证电子化

报告要求：包含问题溯源（区分政策/管理/市场三类成因）；提供处置方案。

二、商务要求

商

务

条

款

一、合同签订期

自成交通知书发出之日起10日内，中标人分别与被清查企业签订采购合同。

二、服务期限及成果

在2025年11月30日前完成清查工作，并根据采购项目的要求向各被清查企业提交合格有效的《债权债务专项清查报告》和《债权债务资产处置建议方案》纸制版各一式伍份（含电子数据库），清查审计报告中要详细列明各项债权债务的形成原因、时间、金额及使用现有证据核对情况、分析结果并提出合法、可操作的处理意见。

三、服务地点

被清查企业所在地。

四、服务要求

（一）竞标时提供所在会计师事务所执业证书及营业执照复印件。

五、付款方式

合同签订后15个工作日内，被清查企业预付30%清查服务费，中期报告交付验收通过后，被清查企业支付40%清查服务费，最终验收通过后（需通过2025年财务收支审计），被清查企业在收到中标人开具的准确合规增值税发票后15个工作日内将剩余的30%尾款支付中标人。中标人每次请款前，应先提供等额的合法增值税发票给予被清查企业作为付款依据。

六、规范标准

采购标的需执行国家标准、行业标准、地方标准或其他标准、规范。

七、验收方式

各被清查企业在成交供应商完成清查服务并提交《债权债务专项清查报告》和《债权债务资产处置建议方案》后7个工作日内进行验收，根据项目采购文件约定对成交供应商提供的服务结果进行验收。

八、报价要求

本项目总报价最高不得超过人民币145000元整，且须分别针对每个被清查企业进行报价，报价必须含以下部分：

(1）服务的价格；

(2）必要的保险费用和各项税金；

(3）其他培训、技术支持等费用。

（4）供应商应按照国家有关政策，承担本项目必要的基础数据资料收集，完成整个项目的服务工作，并保证资料数据准确，满足服务要求，且费用由供应商承担；

（5）该项目全程服务过程中所发生的一切费用均由供应商自行负责，如所涉及的一切评审费、会务费和在外调查期间等所发生的费用由供应商自行承担。